A pénzkezelés rendje 1999

A bizonylati rend 1999/(Házipénztár Cash flow kimutatás)

Szerző

Dr. Verő Ivánné

Budapest

'Dr. Verő Ivánné: A pénzkezelés rendje 1999 ' összes példány

Kiadó:	UNIÓ Lap- és Könyvkiadó Kereskedelmi Kft.
Kiadás helye:	Budapest
Kiadás éve:	1999
Kötés típusa:	Ragasztott papírkötés
Oldalszám:	223 oldal
Sorozatcím:	A pénzkezelés rendje
Kötetszám:
Nyelv:	Magyar
Méret:	24 cm x 17 cm
ISBN:	963-388-250-8

Értesítőt kérek a kiadóról

Értesítőt kérek a sorozatról

A beállítást mentettük,
naponta értesítjük a beérkező friss
kiadványokról

Tartalom

Előszó a harmadik kiadáshoz	5
Bevezető	15
A pénzkezelés rendje
Házipénztári pénzkezelés rendje
Bevezető	19
Házipénztári pénzkezelés általános szabályai	21
Házipénztár	21
Készpénz és egyéb értékek kezelése	22
Házipénztári keret	25
Pénzkezeléssel kapcsolatos feladatok	27
Pénztáros	27
Pénztári számfejtő	29
Pénztári utalványozó	29
Pénztárellenőr	30
Készpénz szállítása, őrzése	31
Készpénz felvétele és szállítása	31
Készpénz őrzése	31
A házipénztári kulcsőrzés rendje	32
Nyilvántartás a kulcsokról	33
Tűz és betörés elleni védekezés	33
Házipénztár rendje	35
A házipénztár működtetésének általános szabályai	35
A házipénztár pénzellátása	35
Pénz felvételére jogosultság, meghatalmazás	35
Tájékoztatás a házipénztár rendjéről	36
Eljárás sérült vagy hamis pénz észlelése esetén	36
Elszámolásra kiadott készpénz nyilvántartása	37
Tennivalók pénztárhiány esetén	38
Ellenőrzés	39
A pénztárellenőrzés fázisai	39
A pénztárellenőrzés során ellátandó feladatok	40
A kiemelt pénztárellenőrzési feladatok részletes ismertetése	42
Pénzeszközök értékelése	46
Forintpénzkészlet értékelése	46
Valutakészlet értékelése	46
Bankbetétek értékelése	47
Pénzeszközök számviteli elszámolása	49
Pénzkezelés ügyrendjének (Pénztárszabályzat) megismertetése	50
Az évezred váltásra felkészülés	53
Az euro megjelenése a pénzforgalomban	58
Az értékpapírok értékelése, nyilvántartása, őrzése
Az értékpapírok fajtái	63
Az értékpapírok kezelése, nyilvántartása	65
A részvények nyilvántartása	65
A kötvények nyilvántartása	66
A váltók nyilvántartása	66
Egyéb értékpapírok nyilvántartása	68
Az értékpapírok számviteli elszámolása	69
A pénzügyi helyzet tervezése
A cash flow kimutatás	73
Cash management	76
A likviditás mérése	79
Likviditási mutatók	80
Likviditási mérleg	81
A likviditási mérleg sémája	82
Példák a pénzeszközök és az értékpapírok számviteli elszámolására
A pénzeszközök számviteli elszámolása	85
A befektetett pénzügyi eszközök között részesedésként nyilvántartott részvények számviteli elszámolása	88
A fogóeszközök között nyilvántartott részvény számviteli elszámolása	91
Eladásra vásárolt kötvény számviteli elszámolása	93
Befektetés céljából vásárolt kötvény számviteli elszámolása	95
Forgatási célból vásárolt kötvény számviteli elszámolása	99
Kötvénykibocsátás számviteli elszámolása	102
Váltókövetelés számviteli elszámolása	104
Elfogadott váltó számviteli elszámolása	106
Váltótartozás számviteli elszámolása	108
Kibocsátott váltó számviteli elszámolása	110
Egyéb értékpapírok könyvviteli elszámolása	112
A bizonylati rend
A bizonylati rend szabályozása	117
Fogalmi meghatározások	118
Bizonylati rend és okmányfegyelem	120
A bizonylat fogalma	121
A bizonylatok osztályozása	122
A bizonylatok keletkezési hely szerint	122
A bizonylatok az adatfeldolgozásban betöltött szerepük szerint	122
Bizonylatok előállításuk módja szerint	123
Bizonylatok kezelésük módja szerint	123
A technikai, optikai módon előállított bizonylat kellékei	123
A pénzkezelés bizonylatai	124
Bizonylat alaki és tartalmi kellékei	128
A bizonylatok kiállítása, készítése	130
A bizonylat kiállítása	130
A bizonylatok számozási rendszere	131
A bizonylatok feldolgozása	131
Bizonylatok javítása	132
A bizonylatok ellenőrzése	133
Egyeztetés	134
Ellenőrzés	134
Bizonylatok szállítása, tárolása és őrzése	136
Bizonylatok szállítása	136
A bizonylatok tárolása és őrzése	136
A számlázás különleges szabályai	139
A számla kötelező tartalma	139
Egyszerűsített számla adatai	140
Áfa-mentes számla tartalma	140
Belső felhasználás számlázása	141
Számlázással kapcsolatos egyéb előírások	141
Szigorú számadásra kötelezett nyomtatványok	143
Szigorú számadásra kötelezett nyomtatványok köre	143
Szigorú számadásra kötelezett nyomtatványok kezelése, nyilvántartása	144
A szigorú számadásra kötelezett nyomtatványok kezelésének, felhasználásának, őrzésének ellenőrzése	146
A bizonylati rend (bizonylati szabályzat) megismertetése	147
Bizonylati Album	149
A Bizonylati Album összeállítása	151
A Bizonylati Törzslap ismertetése	151
Kitöltött Bizonylati Törzslap - minta	152
Függelék
MNB rendelkezés a pénzforgalomról (Részleges)	155
A rendelkezés hatálya	155
Általános rendelkezések	156
A bankszámla felett rendelkezők bejelentése	156
Bankszámlakivonat	158
Teljesítési határidő	158
Fizetési módok	160
Elszámolás a bankszámlák között (átutalások)	161
Egyszerű átutalás	161
Csoportos átutalás	161
Beszedési megbízás	162
Okmányos meghitelezés (akkreditív)	167
Készpénz-helyettesítő fizetési eszközök	168
Bankkártya	168
Csekk	169
Készpénzfizetés bankszámláról	169
Készpénzbefizetés bankszámlára	170
Készpénzkifizetés bankszámláról	171
Pénzforgalmi betétkönyv	172
A készpénz forgalmazása	173
A fizetési megbízások teljesítése	173
Eltérő szabályok csőd-, felszámolási és adósságrendezési eljárás esetében	175
Elszámolásforgalom	177
A gazdálkodási kötelességeket és a gazdálkodás rendjét sértő bűncselekmények (Kivonat az 1978. évi IV. számú törvényből a Büntető Törvénykönyvből)	179
Gazdasági bűncselekmények	179
A vagyon elleni bűncselekmények	197
A számlakeret-tükör	203
Felhasznált irodalom	223