Bankcontrolling

Tartalom

Bevezető 10
ELSŐ RÉSZ 13
A CONTROLLING KIALAKULÁSA, LÉNYEGE,
FELADATAI ÉS ESZKÖZEI
I. A controlling kialakulása, lényege 14
II. A controlling szemlélet 17
III. A hatékony controlling-rendszer feladatai és eszközei 19
1. A controlling rendszer feladatai 19
1.1. A controlling tervezés 21
1.2. A controlling terv-tény ellenőrzés 24
1.3. A döntés-előkészítő információszolgáltatási rendszer 25
1.3.1. Az információs rendszer kiépítésének szakaszai 25
1.3.2. A beszámolási rendszer, mint az irányító
intézkedések kiváltója 26
1.3.3. A beszámolási formák a hazai controlling
gyakorlatban 29
2. A controlling-rendszer eszközei 32
2.1. A vezetői számvitel lényege, orientáltsága és feladatai 33
2.1.1. A vezetői számvitel lényege 33
2.1.2. A vezetői számvitel orientáltsága és feladatai 36
2.2. Az informatikai támogatás 40
2.3. A controlling apparátus 41
3. A controlling-szervezet kiépítése 45
4. Egyes szervezetekhez kapcsolódó controlling rendszerek 48
5. A controlling időbeli kiterjedése 49
MÁSODIK RÉSZ 53
BANKCONTROLLING
I. A bankcontrolíing kialakulása, gazdasági háttere 54
II. A bankcontrolling lényege, alaptípusai és feladatai 56
1. A bankcontrolling lényege 56
2. A bankcontrolling alaptípusai 57
3. A bankcontrolling feladatai 59
III. A controlling-szemléletű bankszervezeti
követelmények 60
1. Az eredményorientált szemlélet és cselekvés a bank
hierarchiájában 61
2. Az eredményorientált szemlélet kibontakoztatását elősegítő
belső infrastruktúra 61
3. Változatok és meggondolások a szervezeti elhelyezésre 62
IV. A controlling bevezetésének feltételei 65
V. A stratégiai és operatív controlling - mint irányítási
mód és a sikeres üzletpolitika eszköze 69
1. A stratégiai bankcontrolling 70
2. Az operatív bankcontrolling 78
2.1. Az operatív bankcontrolling lényege, célja, feladata 79
2.2. Az operatív bankcontrolling részterületei 81
3. A stratégiai és operatív controlling közötti összefüggések 89
VI. Az információs rendszer - mint a controlling-rendszer
alappillére 91
VII. A bankcontrolling tevékenység néhány főbb, kiemelt
területe 99
1. Bankcontrolling és bankkalkuláció 99
1.1. A bankkalkuláció kiinduló pontja 99
1.2. A bankkalkuláció alapfogalmai 101
1.2.1. Költség és ráfordítás, jövedelem és hozam 101
1.2.2. Költségnemek, költséghelyek, költségviselők 104
1.2.3. Egyedi és általános költségek - állandó és
változó költségek 105
1.2.4. Tényleges, ismétlődő, prognosztizált, egyedi és
állandó költségek 105
1.2.5. Határköltség - fedezeti költség és számítás 106
1.2.6. Profitcenter elszámolás 107
1.3. A köítségfelosztási módszerek 108
1.3.1. Tényleges - rendszeres - tervezett költségfelosztás 108
1.3.2. Teljes körű és részleges költségfelosztás 108
1.3.3. Az ügyleti és üzemviteli terület szerepe 109
1.3.4. A bankkalkuláció számviteli felépítése 111
2. Jövedelmezőség és eredmény-elszámolás 113
2.1. A banki működés alapvető konfliktusai 113
2.2. Az összbanki jövedelmezőség néhány kérdése 115
2.3. Pénzügyi kimutatások 120
2.3.1. A bankmérleg 120
2.3.2. Az eredmény-kimutatás
2.3.3. A cash-flow
2.4. A pénzügyi helyzet elemzése, célja, tartalma és mutatói
2.4.1. A pénzügyi helyzet elemzésének célja és tartalma
2.4.2. Pénzügyi mutatók és mutató-elemzés
2.4.2.1. Vezetési tevékenység hatékonyságának
minősítési mutatói
2.4.2.2. Hitelintézetek pénzügyi teljesítményének
vizsgálata
2.5. A teljes körű banki üzemgazdasági eredmény-elszámolás
2.6. A kamatelszámolás technikái és elemzése
2.6.1. A kamatrendszerről, kamatrésről általában
2.6.2. A kamatcentrum elemzése
2.6.3. A passzív ráfordítási- és az irányadó passzív
kamatláb
2.6.4. Az aktív ráfordítási- és a mérlegelt kihelyezési
kamatláb
2.6.5. A bruttó és nettó kamatrés-elszámolás és elemzés
2.6.6. Kamatrés kalkuláció és elemzés a piaci kamatláb
segítségével
2.6.7. Jövedelmezőségi elemzés termékenként,
részlegenként és ügyfelenként
2.6.7.1. Jövedelmezőségi elemzés termékenként
2.6.7.2. Jövedelmezőségi elemzés részlegenként
2.6.7.3. Jövedelmezőségi elemzés ügyfelenként
2.6.8. A jövedelmezőségi küszöb
3. Bankkockázat controlling szempontból
3.1. A kockázat lényege
3.2. A kockázatok változatai, fajtái
3.3. Főbb kockázati típusok bemutatása és elemzése 175
3.3.1. A hitelkockázat 175
3.3.2. A likviditási kockázat 177
3.3.2.1. A likviditási kockázat lényege 177
3.3.2.2. A bank likviditási tartalékainak néhány
aspektusa 178
3.3.2.3. A likviditási kockázat főbb változatai 180
3.3.2.4. A kockázat és a likviditás mérésének
néhány speciális mutatója 181
3.3.3. A kamatkockázat 185
3.3.3.1. A kamatkockázat lényege 185
3.3.3.2. A kamatkockázat mérése 187
3.3.3.2.1. Réselemzés 188
3.3.3.2.2. A duration-elemzés néhány
kérdése 191
3.3.3.2.3. A szimulációs elemzés 193
3.3.4. A valuta (árfolyam-) kockázat 194
3.3.5 A működési kockázat 196
3.3.6. Jutalék és díjtételek kockázat 197
3.3.7. A fejlesztés kockázata 198
3.3.8. A szabályozási kockázat 199
3.3.9. Országkockázat 199
3.3.10. A csalás kockázata 200
4. A bankkockázati tényezők és az ún. "visszagörgetett
rétegmérleg" 200
5. A swap-ügyletek controllingja 202
5.1. A swap-ügyletek jövedelmezősége 203
5.2. A swap-ügyletek kockázatai 205
6. A hitelintézetek kockázatának kezelése 207
VIII. A hitelintézetek számvitele, statisztikája és
számítástechnikája 212
IX. A bankok belső és külső ellenőrzési rendszere 215
1. A bankok belső ellenőrzési rendszere 215
1.1. A belső ellenőrzés lényege, formája, célja és feladatai 215
1.2. A belső ellenőrzés rendszere 217
1.3. Az aktív és passzív bankügyletek belső ellenőrzésének
főbb teendői 222
1.3.1. Az aktív bankügyletek belső ellenőrzése 222
1.3.2. A passzív bankügyletek belső ellenőrzése 231
2. A bankok külső ellenőrzési (auditálási) rendszere 233
Mellékletek 238
Ellenőrző kérdések 252
Forrásmunkák jegyzéke 256

Témakörök