Nemzetközi adózás, adótervezés

Tartalom

I. fejezet: TESZTEK
1. NEMZETKÖZI ADÓZÁS 11
1.1. Nemzetközi adózás 11
1.2. Jogforrások 14
1.3. A nemzetközi adózás alapelvei 16
1.4. A kettős adóztatás elkerülésére, enyhítésére szolgáló módszerek 22
1.5. A nemzetközi adózás bilaterális szabályozása: a kettős adóztatást kizáró modellegyezmények 24
1.6. A kettős adóztatás elkerülésének eszközei egy nettó tőke exportőr ország példáján: Németország 38
1.7. A kettős adóztatás elkerülésének eszközei egy nettó tőke importőr ország példáján: Magyarország 40
1.8. Külföldiek magyarországi, magyarok külföldi foglalkoztatás esetén fizetendő járulékok 41
1.9. Beruházásvédelem 44
1.10. Adóparadicsomok, off-shore cégek 46
1.11. Elszámoló árazás 48
MEGOLDÁS 51
2. ADÓZÁS AZ EURÓPAI UNIÓBAN 55
2.1. Az uniós adójog forrásai 55
2.2. A Római Szerződés adózási rendelkezései 56
2.3. Az Európai Unió fontosabb adózási intézményei 57
2.4. Adóügyi együttműködési szabályok az Európai Unióban 58
2.5. A magyar adóharmonizáció: Adóigazgatás 61
2.6. Közösségi és magyar harmonizáció: Közvetlen adók 62
2.7. Közösségi és magyar adóharmonizáció: Forgalmi adó 66
2.8. Közösségi és magyar adóharmonizáció: Jövedéki adó 74
2.9. Közösségi és magyar adóharmonizáció: Helyi adók 76
2.10. A migráns munkások szociális biztonságának szabályozása az Európai Unióban és Magyarországon 78
2.11. Az Európai Unió támogatási rendszere 80
MEGOLDÁS 85
3. AZ ADÓRENDSZEREK FEJLŐDÉSÉNEK LEGÚJABB IRÁNYAI 87
3.1. Fejlődési tendenciák 87
3.2. Ökoadó 91
3.3. Az elektronikus kereskedelem adózási kérdései 94
MEGOLDÁS 96
4. NEMZETKÖZI ADÓTERVEZÉS 97
4.1. vállalkozásalapítás, akvizíció, reorganizáció 97
4.2. Működő nemzetközi vállalkozások adótervezése 110
4.3. Személyi jövedelemadó tervezés 127
4.4. Forgalmi adó tervezés 131
4.5. Vagyonszerzés adóztatása 132
4.6. Adótervezés - adókockázat 133
MEGOLDÁS 134
5. MAGYAR ADÓTERVEZÉS 137
5.1. Személyi jövedelemadó 137
5.2. Társasági adó 140
5.4. Átalakulások tervezése 147
5.5. Ellenőrzés i önellenőrzés 150
MEGOLDÁS 154
II. fejezet: PÉLDÁK, ESETTANULMÁNYOK
1. A MÓDSZERTAN 159
1.1. A módszertani példák 159
1.2. A módszertani példák megoldása 165
2. SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ 171
2.1. Személyi jövedelemadó példák 171
2.2. Személyi jövedelemadó példák megoldása 175
2.3. Személyi jövedelemadó esettanulmányok 181
3. EGYÉNI VÁLLALKOZÓK, EVA 189
3.1. Egyéni vállalkozók, Eva példák 189
3.2. Egyéni vállalkozók, Eva példák megoldása 192
4. TÁRSASÁGI ADÓ 197
4.1. Társasági és osztalék adó példák 197
4.2. Társasági és osztalék adó példák megoldása 204
4.3. Társasági adó esettanulmányok 211
5. FINANSZÍROZÁS 217
5.1. Finanszírozási példák 217
5.2. Finanszírozási feladatok megoldása 219
5.3. Finanszírozási esettanulmányok 221
6. KAMAT 223
6.1. Kamathoz kapcsolódó esettanulmányok 223
7. ELSZÁMOLÓÁR 228
7.1. Elszámolóár esettanulmányok 228
8. TELEPHELY 233
8.1. Telephelyhez kapcsolódó esettanulmányok 233
9. HELYI ADÓK 241
9.1. Helyi adó példák 241
9.2. Helyi adó példák megoldása 244
10. FORGALMI ADÓ 248
10.1. Forgalmi adó példák 248
10.2. Forgalmi adó példák megoldása 251
10.3. Forgalmi adó esettanulmányok 256
11. ÖRÖKLÉSI ADÓ 295
11.1. Öröklési adó esettanulmányok 295
12. EGYÉB 297
12.1. Esettanulmányok 297
13. KOMPLEX 305
13.1. Komplex feladatok 305
13.2. Komplex példák megoldása 312
13.3. Komplex esettanulmányok 328
IRODALOMJEGYZÉK 333
TÁRGYMUTATÓ 343

Témakörök